Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung wählen

Seit der Reform gelten für die Kleinunternehmerregelung typischerweise 25.000 Euro Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr und 100.000 Euro im laufenden Kalenderjahr. Ältere Hilfetexte und Foren nennen oft noch niedrigere Schwellen. Das ist veraltet. Orientieren Sie sich am Gesetzestext auf gesetze-im-internet.de.

Überschreiten Sie die laufende Grenze im Jahr, kann die Regelung entfallen. Die Folge: Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen, Voranmeldungen abgeben und Vorsteuer aus Belegen ziehen. Planen Sie den Wechsel mit Ihrer Steuerberatung, bevor Kunden überrascht werden.

Vorteile: einfachere Rechnungen nach § 34a UStDV, kein Umsatzsteuerausweis, weniger Voranmeldungsaufwand in vielen Fällen. Nachteile: keine Vorsteuer aus Investitionen und Eingangsrechnungen, Preise wirken für B2B-Kunden mit Vorsteuerabzug oft teurer, weil sie die USt nicht abziehen können.

Wer hauptsächlich an Privatkunden verkauft, nutzt die Regelung häufiger. Wer an Unternehmen liefert oder teure Geräte kauft, rechnet oft mit Regelbesteuerung. Das ist keine Empfehlung, sondern ein Abwägungsrahmen.

Bei Regelbesteuerung weisen Sie 19 oder 7 Prozent Umsatzsteuer aus und führen sie ans Finanzamt ab. Sie ziehen Vorsteuer aus qualifizierten Eingangsrechnungen ab. Neugründer müssen oft monatlich voranmelden. Ob vierteljährlich noch erlaubt ist, hängt vom aktuellen Gesetzesstand ab. Prüfen Sie das vor der Fristenplanung.

Jupiter ERP speichert die Versteuerungsart zentral. Kleinunternehmer sehen 0 Prozent und den Pflichthinweis. Regelbesteuerung rechnet Netto, Steuer und Brutto auf dem PDF. Nach 14 Tagen Test ohne Kreditkarte bleibt der Free-Tarif mit fünf Rechnungen pro Monat. Angebote gibt es ab Basic.

Stellen Sie sich einen Laptopkauf mit 1.000 Euro netto und 190 Euro Umsatzsteuer vor. Als Kleinunternehmer zahlen Sie 1.190 Euro brutto ohne Vorsteuererstattung. Als Regelbesteuerer ziehen Sie 190 Euro Vorsteuer ab, wenn der Beleg qualifiziert ist. Der Nettoeffekt hängt von weiteren Umsätzen und Steuersätzen ab.

Bei B2B-Kunden mit Vorsteuerabzug wirkt Ihr Nettopreis ohne ausgewiesene Umsatzsteuer aus Sicht des Kunden teurer, weil er keine Vorsteuer geltend machen kann. Bei Privatkunden ist der Endpreis oft entscheidend. Rechnen Sie beide Szenarien durch, bevor Sie Preise veröffentlichen.

Wechsel über die Grenze im laufenden Jahr erfordert angepasste Rechnungen und Voranmeldungen. Planen Sie den Wechsel nicht am 31. Dezember ohne Beratung.

In den ersten Schritten wählen Sie Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung. Wechseln Sie die Einstellung nur nach Abstimmung mit Ihrer Kanzlei. Bestehende Entwürfe können falsche Steuersätze tragen.

E-Rechnung und Kleinunternehmer: Empfangspflichten gelten unabhängig von § 19. Details stehen im Artikel zur E-Rechnungspflicht für Gründer. ZUGFeRD im PDF erzeugt Jupiter ERP, wenn die Funktion aktiv ist.