Umsatzsteuer-Voranmeldung

Die UStVA ist eine Vorschau der Umsatzsteuer-Voranmeldung für einen Monat, ein Quartal oder ein Kalenderjahr. Jupiter ERP rechnet die Zahlen live aus denselben Belegen wie EÜR und GuV.

Zeitraum

1. Öffnen Sie Buchhaltung → UStVA.
2. Wählen Sie zuerst den Abgabezeitraum: monatlich, vierteljährlich oder jährlich. Die Vorgabe kommt aus den Buchhaltungseinstellungen und gilt nur für diese Ansicht.
3. Danach wählen Sie den Monat, das Quartal oder nur das Jahr.
4. Abgabe ändern öffnet die Buchhaltungseinstellungen unter Steuern. Das ändert den Zeitraum dauerhaft für das Konto.

Die Seite startet mit dem letzten abgeschlossenen Zeitraum, passend zur eingestellten Abgabe.

Was die Vorschau zeigt

Oben steht die Zahllast oder die Erstattung. Darunter die Betragszeilen des Vordrucks 2026, mit Kennziffer, Bemessungsgrundlage und Steuer.

Gefüllt werden die Felder, die sich aus Ihren Belegen ergeben: steuerpflichtige Umsätze mit 19 % und 7 %, steuerfreie Umsätze, Ausfuhr, innergemeinschaftliche Lieferungen und Erwerbe, im Ausland steuerbare Umsätze, Reverse Charge nach § 13b UStG, Vorsteuer und Einfuhrumsatzsteuer. Welche Zeile ein Beleg füllt, entscheidet seine Steuerregel. Felder, die Jupiter ERP nicht aus den Belegen rechnet, stehen auf 0. Leere Zeilen einblenden zeigt den vollständigen Vordruck, Leere Zeilen ausblenden lässt sie weg.

Vorgänge listet die Belege hinter einer Zeile, in Cent. Die Zahllast (Kennziffer 83) hat keine eigene Belegliste. Sie entsteht wie im Vordruck: Steuer auf die Bemessungsgrundlagen, plus die Steuerfelder, abzüglich der Vorsteuer.

Zeitraum eines Belegs

• Soll-Versteuerung: Ein Umsatz zählt im Zeitraum der Leistung. Maßgeblich ist das Liefer- oder Leistungsdatum, ohne Angabe das Rechnungsdatum. Anzahlungen vor der Leistung zählen im Zeitraum des Zahlungseingangs. Innergemeinschaftliche Lieferungen zählen mit dem Rechnungsdatum.
• Ist-Versteuerung: Steuerpflichtige Umsätze zählen bei Zahlungseingang. Steuerfreie und im Ausland steuerbare Umsätze zählen wie bei der Soll-Versteuerung.
• Vorsteuer zählt mit dem Rechnungsdatum, auch bei Ist-Versteuerung. Liegt die Leistung nach dem Rechnungsdatum, zählt sie mit der Zahlung oder spätestens mit der Leistung.
• Skonto und Forderungsausfall mindern Umsatz und Steuer an ihrem eigenen Tag. Ein Forderungsausfall steht zusätzlich in Kennziffer 50, bei der Vorsteuer in Kennziffer 37. Bei Ist-Versteuerung zeigt sich Skonto des Kunden schon in der kleineren Zahlung.
• Kleinunternehmer: Die Umsätze stehen in Kennziffer 48. Steuer, die Sie als Leistungsempfänger nach § 13b UStG schulden, steht in der Zahllast, ohne Vorsteuerabzug.

Euro und Cent

Bemessungsgrundlagen stehen ohne Cent im Vordruck, die Cent fallen weg. Steuerbeträge und die Zahllast behalten ihre Cent. Die Steuer auf die Kennziffern 81, 86, 89 und 93 rechnet Jupiter ERP wie der Vordruck aus dem vollen Eurobetrag. Die Belege darunter bleiben in Cent, wie in EÜR und GuV.

Grenzen

• Positionen mit 0 % auf einer normalen Rechnung zählen nicht als Umsatz, zum Beispiel durchlaufende Posten. Umsätze mit 0 % für Photovoltaik (Kennziffer 87) stehen deshalb auf 0.
• Steuerfreie Umsätze stehen in Kennziffer 48. Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nach § 4 Nr. 2 bis 7 UStG (Kennziffer 43) erkennt Jupiter ERP nur bei Ausfuhr.
• Innergemeinschaftliche Erwerbe von Kleinunternehmern fehlen, weil die Erwerbsschwelle nicht bekannt ist.
• Die Sondervorauszahlung bei Dauerfristverlängerung (Kennziffer 39) steht auf 0.

Die steuerliche Bewertung bleibt bei Ihnen und Ihrer Kanzlei.

Enthalten ab Business und in der Testphase, zusammen mit dem Buchhaltungsmodul. Basic und Free enthalten die UStVA nicht.